Меню:       Главная. Корпоративные финансы > Управление заемным капиталом > Организация процесса кредитования заемщика      Новости сайта:

   Карта сайта



Организация процесса кредитования заемщика

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам самые различные кредиты: залоговые с обеспечением имуществом, бланковые (без обеспечения), вексельные, поручительские и т. д. При всем многообразии кредитных отношений банков с клиентами в них можно выделить следующие основные этапы:

  • рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с предполагаемым заемщиком;
  • анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки;
  • подготовка кредитного договора;
  • оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора.

Рассмотрим более подробно содержание каждого этапа.

На первом этапе после предварительного изучения заявки дальнейшее ее рассмотрение рекомендуется проводить в процессе беседы с будущим заемщиком.

В кредитной заявке должны содержаться следующие сведения по основным параметрам кредитной сделки.

  • Цель кредита. Необходимо убедиться, что кредит испрашивается для выполнения уставных целей заемщика. Это подтверждается бизнес-планом, контрактами (договорами) с его партнерами и иными документами.
  • Обоснованность заявки в отношении суммы испрашиваемого кредита оценивает степень участия собственных средств клиента в финансировании мероприятия (проекта), сопоставляет сумму кредита с оборотами по расчетным счетам клиента и с объемом его хозяйственной деятельности.
  • Соответствие сроков погашения кредита и уплаты процентов по нему реальным возможностям клиента. Для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления денежных средств на расчетные счета в период действия кредитных отношений. Во многих случаях источником погашения кредита является прибыль. Поэтому изучаются соответствующие показатели финансового плана (бюджета). На первом этапе устанавливается характер деловых связей заемщика с потребителями его продукции, что важно для прогноза выручки от продаж. Риск банка повышается, если заемщик заключил крупные контракты с одним-двумя покупателями его продукции. Если погашение кредита предусматривается за счет продажи активов заемщика (недвижимость, ценные бумаги и др.), то изучается соответствие суммы и сроков возможной выручки от продаж срокам возврата и сумме кредита.
  • При рассмотрении срока кредита банки исходят из того, что чем длительнее срок ссуды, тем выше риск ее непогашения из-за непредвиденных обстоятельств. Поэтому заемщик не сможет вернуть банку долг в договорной срок.
  • Обеспечение — важнейший элемент кредитной сделки.
  • В качестве обеспечения кредита используются:
    • залог имущества, принадлежащего клиенту;
    • гарантии юридических лиц, располагающих денежными средствами, достаточными для погашения ссуды;
    • наличные рублевые или валютные депозиты, размещенные в банке; ценные бумаги;
    • страхование ответственности заемщика за непогашение кредита;
    • страхование банком риска непогашения кредита;
    • переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщиков третьему лицу.

Эта переуступка оформляется специальным договором. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой от продаж только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него. Формы обеспечения кредита определяются в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия. В случаях когда предметом залога являются ценные бумаги в форме векселей, банки принимают в обеспечение кредита векселя, имеющие реальное товарное покрытие. Предъявляемые банку векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности, правильности заполнения всех реквизитов, полномочий лиц, подписавших вексель.

Следует подчеркнуть, что решение о выдаче ссуды должно основываться на сущности кредитуемого мероприятия, а не на привлекательности обеспечения. 6. Порядок выплаты процентов по ссуде зависит от ее срока, надежности обеспечения и от других факторов. Проценты делятся на обычные, устанавливаемые в пределах срока пользования ссудой, и повышенные, взыскиваемые по просроченным кредитам. Различают также простые и сложные проценты. Простые проценты начисляются на одну и ту же сумму в течение всего срока пользования кредитом; сложные — с учетом начисленных в предыдущем периоде процентов. Проценты по ссуде в период пользования кредитом представляют собой плату за услуги банка. При проведении переговоров клиент обязан представить официально заверенный документ, на основании которого он уполномочен вести переговоры от лица предприятия (подлинник разовой или иной доверенности). В процессе интервью клиент и банк должны еще раз проанализировать кредитную заявку на предмет надежности и финансовой устойчивости ссудополучателя. Если клиент не имел ранее отношений с данным банком, то следует выяснить, почему он не запросил кредит в обслуживающем его банке. После беседы с клиентом банк принимает решение: продолжить с ним контакты или ответить отказом.

Риск по кредиту целесообразно оценить уже на первом этапе. Если банк отказывает клиенту в выдаче кредита, то его отказ должен быть аргументирован. Если банк принял положительное решение, то он информирует клиента, какие документы необходимы для дальнейшего рассмотрения вопроса о предоставлении ссуды.

На втором этапе кредитного процесса банк получает от руководителя предприятия-заемщика полный пакет документов в соответствии с перечнем, утвержденным правлением банка. Далее осуществляется детальный анализ представленных документов. При этом особое внимание уделяется вопросам:

  • полноты формирования уставного капитала;
  • выполнения обязательств перед банком-кредитором;
  • обеспечения готовой продукции (услуг) рынком сбыта;
  • наличия договоров с покупателями по кредитуемым ценностям, условия их реализации и формы расчетов и т. д.

На данном этапе кредитного процесса по бухгалтерскому балансу на последнюю отчетную дату определяется кредитоспособность заемщика. Кредитоспособность (в отличие от его платежеспособности) не учитывает неплатежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Кредитоспособность оценивается на основе системы показателей, которые отражают источники и размещение оборотных активов, а также конечный финансовый результат (наличие прибыли).

Наряду с перечисленными финансовыми коэффициентами для оценки кредитоспособности ссудополучателя используются также показатели оборачиваемости и рентабельности активов, оборотных активов и собственного капитала.

На основе приведенных выше коэффициентов и относительной их оценки выясняется класс кредитоспособности заемщика, исходя из которого определяются условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспечения, процентная ставка).

Клиенты по характеру кредитоспособности делятся банками на 3-5 классов. В основу определения класса кредитоспособности положены критериальный уровень показателей и их рейтинг (классность). Коэффициенты на уровне средних величин являются основанием для отнесения заемщика ко второму классу, выше средних — к первому, а ниже средних — к третьему классу.

Рейтинг или значимость показателя в системе определяется специалистами банка для каждого заемщика в отдельности исходя из кредитной политики, особенностей клиента и ликвидности его баланса.

Например, высокая доля кредитных ресурсов в пассиве баланса, наличие просроченной задолженности по ссудам повышает роль коэффициентов ликвидности. Отвлечение ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, занижение величины собственных оборотных средств повышает рейтинг коэффициента финансовой независимости. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Они представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.

Первый класс условно имеет от 100 до 150 баллов; второй класс — от 151 до 250 баллов; третий класс — свыше 251 балла. Исходя из величины коэффициентов ликвидности и финансовой независимости заемщиков можно условно классифицировать на три класса.

Таким образом, данный ссудополучатель относится ко второму классу кредитоспособности. Поэтому банк вправе предоставить ему кредит в обычном порядке.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки неодинаково строят свои кредитные отношения. Так, заемщикам первого класса они могут открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые кредиты без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки. Кредитование клиентов второго класса осуществляется на обычных условиях, т. е. при наличии соответствующих форм обеспечения. Процентные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты, учетной ставки Центрального банка России и др.

Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа по основной сумме долга и процентам. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего класса, то ее размер не должен превышать величину его уставного капитала. Процентная ставка за кредит устанавливается на более высоком уровне, чем для заемщиков второго класса. Если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения финансового положения, то банк вправе изучить причины и условия негативной ситуации, чтобы уберечь предприятие от банкротства. При невозможности существенно улучшить платежеспособность клиента банк вправе прекратить его дальнейшее кредитование и приступить к взысканию ранее выданных ссуд, а также обратить взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном законодательством. Банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должника, не исполняющего обязательства по кредитному договору.

При создании кредитного портфеля банка важно определить не только высокодоходные направления активных операций, но и соответствие их имеющимся ресурсам.

На третьем этапе осуществляется подготовка кредитного договора. Установив возможность выдачи ссуды с учетом имеющихся кредитных ресурсов, специалисты банка подготавливают кредитный договор с клиентом. В нем предусматриваются: цель, сумма и порядок выдачи кредита, взаимные обязательства сторон, надзорная функция банка в процессе кредитования и другие условия.

Заключение кредитных договоров осуществляется дифференцированно исходя из целевого назначения кредита:

  • одноразовые кредитные сделки;
  • кредитование по спецссудным счетам;
  • кредитование запасов и сезонных затрат;
  • кредитование мероприятий инвестиционного характера. Типовые формы кредитных договоров разрабатывают сами банки.

Часто они уточняются дополнительными соглашениями. Для обобщения сведений о заемщике рекомендуется составлять учетную карточку ссудозаемщика с приложением последнего балансового отчета.

Последний — четвертый этап заключается в оформлении ссуды и контроле за выполнением кредитного договора. Для получения кредита заемщик должен представить банку-кредитору следующие документы:

  • заявление — ходатайство на выдачу ссуды (цель, сумма и срок кредита);
  • технико-экономическое обоснование (ТЭО) потребности в кредите;
  • копии контрактов или договоров, подтверждающих цель кредита и возможности его погашения;
  • бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату для определения кредитоспособности клиента;
  • проект кредитного договора по форме, принятой в банке;
  • договор залога, договор гарантии или договор страхования ответственности заемщика на случай непогашения кредита;
  • срочное обязательство — поручение на погашение кредита в соответствии с установленными сроками;
  • справки о полученных заемных средствах в других банках.

Все предъявленные банку документы тщательно проверяются и анализируются. После решения вопроса о выдаче ссуды специалист банка формирует кредитное досье заемщика, включая все представленные документы и расчеты.

Исходя из условий и порядка выдачи кредита по договору кредитный отдел банка оформляет распоряжение операционному отделу на предоставление ссуды заемщику.

Для обеспечения целевого характера кредита и совершения намеченной сделки ссуда направляется, как правило, на оплату расчетных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, работы и оказанные услуги.

Погашение кредита осуществляется единовременно или частями. При единовременном погашении вся задолженность по кредиту погашается не позднее дня наступления платежа в соответствии со срочным обязательством. При погашении ссуды частями срочные обязательства могут оформляться на каждую конкретную часть ссуды.

Погашение кредита и процентов по нему при наступлении срока платежа осуществляется в соответствии с кредитным договором путем списания средств с расчетного счета должника согласно его обязательству. Клиент вправе по согласованию с банком погасить ссуду досрочно — полностью или частично. При непогашении задолженности по кредиту и процентов по нему в договорные сроки из-за отсутствия денежных средств на расчетном счете заемщика банк предъявляет задолженность к взысканию с учетом форм обеспечения кредита в соответствии с действующим законодательством. В отдельных случаях по обоснованному ходатайству должника банк может предоставить отсрочку в погашении ссуды с уплатой повышенного процента. Непогашенные в срок ссуды перечисляются на счет просроченных кредитов с применением к заемщику финансовых санкций.

В случае невыполнения заемщиком обязательств по погашению кредита или неуплаты процентов банку предоставляется право безакцептного списания средств с его расчетного счета. Это возможно при наличии в договоре банковского счета или в кредитном договоре условия о безакцептном списании средств.





  <    ВВЕРХ    >
www.fincareer.ru - 2008